Az ad�hat�s�g az ad�j�v��r�st - a d�jigazol�s alapj�n kit�lt�tt - szja-bevall�s beny�jt�s�t k�vet� 30. napon utalja. A visszaj�r� �sszeg azonban nem k�zvetlen�l az �gyf�lhez, hanem a biztos�t�hoz �rkezik, amely j�v��rja azt az �gyf�l megtakar�t�si sz�ml�j�n, ezzel is n�velve a nyugd�jc�l� megtakar�t�s�nak �sszeg�t.

Az ad�j�v��r�s az �ves befizet�s 20 sz�zal�ka, de legfeljebb 130 ezer forint lehet.

Az ad�j�v��r�snak tov�bbi felt�telei is vannak. Egyr�szt az �gyf�lnek minden ad�tartoz�s�t rendeznie kell. M�sr�szt megfelel� nagys�g� ad�val is rendelkeznie kell. El�fordulhat ugyanis, hogy a csal�di ad�kedvezm�ny �rv�nyes�t�se ut�n m�r nem elegend� az ad� a nyugd�jbiztos�t�si kedvezm�ny teljes k�r� visszat�r�t�shez. Ilyenkor - az adott �vben - csak a marad�k ad�hoz igazod� t�mogat�si �sszeg jelenhet meg az �gyf�l sz�ml�j�n.

A biztos�t� k�zlem�nye szerint az ad�j�v��r�s technikai szab�lyainak felid�z�se az�rt fontos, mivel m�lt �v elej�t�l j�r �jra ad�kedvezm�ny a nyugd�jbiztos�t�sok ut�n. A 2010 el�tti szab�lyok legfeljebb �vi 100 ezer forint szja-kedvezm�nyt enged�lyeztek, az �nk�ntes- �s az �zleti alapon k�t�tt nyugd�jbiztos�t�sokra, tov�bb� az �letbiztos�t�sokra. A h�rom - vagy enn�l kevesebb - biztos�t�sra befizetett �ves d�jb�l j�rt vissza 100 ezer forint. Ez a kedvezm�ny 2010-t�l megsz�nt.

A jogszab�lyok tavaly janu�rt�l teszik �jra lehet�v� az ad�kedvezm�ny ig�nybe v�tel�t. A 2014. els� napj�t�l hat�lyos meghat�roz�s szerint a nyugd�jbiztos�t�s lej�rata a biztos�tott nyugd�jba vonul�sa, el�tte csak a biztos�tott hal�la, illetve legal�bb 40 sz�zal�kos rokkants�ga eset�n fizethet a biztos�t�. Szint�n felt�tel a 10 �ves d�jfizet�s.

A biztos�t�k m�lt �v febru�rj�t�l kezdtek kij�nni a felt�teleknek megfelel� nyugd�jbiztos�t�saikkal. A Magyar Biztos�t�k Sz�vets�ge (MABISZ) legut�bbi adatai szerint szeptember v�g�ig 45 ezer ilyen szerz�d�st k�t�ttek az �gyfelek �s ezek �ves - �tlagos - d�ja 212 ezer forint volt.